부동산 증여세 세율 계산 및 면제 조건 완벽 정리

 

부동산이나 현금을 자녀에게 증여할 때 가장 먼저 확인해야 할 것이 증여세입니다. 증여세 세율, 공제 한도, 면제 조건을 표와 함께 정리했습니다. 빠르게 증여세 계산법과 절세 전략을 확인하려면 아래 글을 읽어주세요.

양도소득세 계산법 보기👆

1. 증여세란?

증여세는 타인에게 무상으로 자산을 이전받는 경우 발생하는 세금입니다. 보통 부모 → 자녀, 배우자 간, 조부모 → 손자녀 간에 증여 시 과세되며, 금전뿐만 아니라 부동산, 주식, 차량 등 자산 전반에 적용됩니다.

2. 증여세 세율 구조 (2025년 기준)

과세표준 (증여가액 – 공제)	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	–
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

3. 증여세 공제 한도

관계	공제 한도 (10년 기준)
부모 → 성인 자녀	5천만 원
부모 → 미성년 자녀	2천만 원
배우자	6억 원
기타 친족	1천만 원

※ 10년간 합산 기준으로 이전 증여금액 포함해 계산됩니다.

4. 증여세 계산 예시

💬 예시: 성인 자녀에게 2억 원 증여 시

• 증여가액: 2억 원
• 공제: 5천만 원
• 과세표준: 1억 5천만 원
• 세율: 20%
• 누진공제: 1,000만 원

계산식: (1.5억 × 20%) – 1,000만 원 = 2,000만 원 납부

5. 부동산 증여 시 취득세 주의

부동산을 증여하면 증여세 외에도 취득세 12%가 별도로 부과됩니다.

• 취득세는 시가 기준으로 계산되며, 일반 양도와는 별도 과세
• 예: 공시가격 5억 → 취득세 약 6천만 원 별도 부담

👉 증여세 + 취득세 모두 고려한 전략 필요!

6. 증여세 면제 조건

면제 조건	설명
10년 내 공제 한도 이하 증여	공제범위 내 증여는 세금 없음
생활비·교육비 사용 목적	목적과 지출 증빙 시 비과세 처리
부부 간 6억 이하 증여	공제 후 과세표준 0원 → 납부세액 없음
결혼 등 통상적 비용	혼수, 결혼자금은 일부 비과세 가능

※ 증빙 불충분하거나 자금 사용처 불명확 시 과세될 수 있으므로 주의

7. 절세 전략 요약

• ✅ 10년마다 분할 증여 → 공제 반복 적용
• ✅ 자녀·배우자 등과 공동 증여로 세부담 분산
• ✅ 자산 감정평가 활용 → 시세 대비 합리적 평가액 적용
• ✅ 세무사 사전 컨설팅으로 과세 위험 예방

8. 마무리

증여는 잘 활용하면 절세와 자산 이전을 동시에 달성할 수 있는 전략입니다.

하지만 요건과 규정이 까다롭고, 부적절한 증여는 가산세 + 불복소송 위험도 큽니다.

지금 증여를 고민 중이라면, 먼저 증여세 세율과 면제 조건부터 정확히 확인하세요!